Маленьким кредитным организациям разрешат создавать резервы
Роман САВИЧЕВ: «
В первую и вторую части Налогового кодекса РФ и ст. 5 Федерального закона «О кредитной кооперации» собираются внести поправки. Прокомментировать их мы попросили руководителя известного на Юге России Юридического агентства «СРВ» Романа САВИЧЕВА:
- Сегодня право на создание резервов по сомнительным ссудам имеют только банки. Подобная возможность для кооперативов и микрофинансовых организаций сделает их деятельность более устойчивой и, возможно, повлияет на снижение процентов по займам, потому что они будут более жестко оценивать риски. Порядок формирования резервов вскоре определит Центробанк. Кроме того, конкретизируются виды доходов и расходов, формирующих налоговую базу по налогу на прибыль.
Эксперты рассчитывают, что благодаря снижению налоговой нагрузки деятельность этих организаций станет прозрачнее - не будет смысла прятать часть доходов «в тень». Такие шаги можно оценивать только положительно. Тем не менее нельзя слепо верить рекламе. Предложения на этом рынке весьма заманчивы. Откуда, к примеру, берутся столь высокие ставки? Это как раз экономия на отчислениях в систему страхования вкладов. Если страхование распространят на микрофинансовый рынок, а такая возможность сейчас обсуждается, это будет шаг к сближению ставок разных финансовых институтов. Кроме того, у микрофинансовых организаций издержки меньше, чем у банков. Привлекли деньги, выдали деньги - операции максимально простые. Это тоже аргумент в пользу более высоких ставок. Впрочем, все, что выше доходности в 20%, - это риск, который тяжело обосновать. Такая доходность не может быть обеспечена реально функционирующим бизнесом, так что лучше на нее не ориентироваться.
Что касается кредитно-потребительских кооперативов, их деятельность сводится к привлечению вкладов на основе личных средств участников кооператива и предоставлению займов тем же пайщикам, нуждающимся в средствах. Это заманчивая альтернатива банкам, но есть огромный риск мошенничества со стороны создателей подобных структур. Потому, если вкладчик все-таки решил в него вступить, необходимо собрать максимум информации о деятельности этой организации и убедиться в ее надежности. Свои подводные камни есть и при взаимодействии с другими структурами. Закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», вступивший в силу 4 января 2011 года, открыл новые инвестиционные возможности.
Работающие в этом сегменте компании получили право привлекать средства физлиц в виде займов, но договор должен быть на сумму 1,5 млн. рублей и более. Понятно, что такими деньгами располагают люди состоятельные, имеющие какие-то активы. Процентные ставки в микрофинансовых организациях сегодня 14 - 20% годовых. Но не нужно нести туда полтора миллиона, если это все, что у вас есть. Отдавая деньги микрофинансовой организации, надо понимать, что за счет этих средств компания выдает микрозаймы под высокие проценты. И риск невозврата здесь высок. И даже разрешение на резервирование средств на случай возможных потерь по ссудам не ликвидирует угрозу стабильности компании.